Complete Tax Report: Japan

KoinX の 日本向け税務レポートは、選択した会計年度における暗号資産取引の内容を、監査対応可能な形式で詳細にまとめたレポートです。本レポートは、日本の 国税庁（NTA） のガイドラインおよび国際的な税務報告基準に沿って構成されており、取引サマリー、詳細な取引内訳、税務設定に基づいた所得区分を網羅しています。

サンプルレポート: 完全な納税申告書（日本） (opens in a new tab)

税務ガイド: 暗号資産の税金ガイド（日本） (opens in a new tab)

表紙（カバーページ）

このセクションでは、レポート全体の概要および数値の前提条件を確認できます。

• 国および報告通貨
• レポート生成日時
• 対象期間（会計年度）
• 計算方法（移動平均法／平均コスト）
• レポート構成一覧
• 利用に関する注意事項および免責事項

税金の設定とカスタマイズ

このセクションでは、損益計算および所得区分に使用された税務設定の内容が表示されます。

• 選択された国：日本
• 報告通貨：日本円（JPY）
• 計算方法：移動平均法（平均コスト）
• エアドロップ、報酬、暗号資産間取引、デリバティブ、各種収入の取扱い
• ユーザーが行ったカスタム設定（デフォルトからの変更）

雑所得の概要（国税庁基準）

このセクションでは、日本の税制に基づき「雑所得」として扱われる暗号資産取引の損益を集計します。

日本では、暗号資産による多くの利益は 雑所得 として扱われ、年間の利益が 200,000円 を超える場合、確定申告が必要となります。

また、暗号資産同士の交換（クリプト・トゥ・クリプト取引）も課税対象です。

• 送金・処分回数
• 売却代金合計（JPY）
• 取得コスト合計（JPY）
• 利益（損失控除前）
• 年間損失
• 純利益

自己申告のヒント：

• 暗号資産によるすべての所得は、確定申告（確定申告書）に含めて申告してください。
• 課税期間：1月1日〜12月31日
• 申告期限：翌年 3月15日

仮想通貨デリバティブ収益の概要

このセクションでは、先物取引およびオプション取引による実現損益、証拠金・資金調達手数料、利息などをまとめています。

国税庁は、暗号資産デリバティブ取引について明確な課税ガイドラインを示していないため、詳細な取扱いについては税理士などの専門家への相談を推奨します。

• 年間の実現利益合計
• 年間の実現損失合計
• 証拠金・資金調達手数料（支払／受取）
• 手数料控除後の純損益

その他の収入の概要

以下のような暗号資産関連の収入をカテゴリ別に集計します。

• エアドロップ収入
• 報酬
• ステーキング収入
• 暗号資産による給与収入
• コンサルティング収入
• マイニング収入
• 各カテゴリの合計収入

その他の支出・贈答・寄付金の概要

課税所得に影響する可能性のある支出項目を一覧表示します。

• 証拠金・資金調達手数料
• マイニング関連費用
• コンサルティング費用
• 寄付金
• 借入・貸付関連の損失
• プロトコル手数料・仲介手数料
• 支出合計

年初資産残高

会計年度開始時点で保有していた暗号資産の一覧です。

• 資産名
• 数量
• 取得コスト（JPY）
• 平均取得単価

年末資産残高

会計年度終了時点で保有していた暗号資産の一覧です。

• 資産名
• 数量
• 評価額（JPY）
• 取得コスト（JPY）
• 平均単価

キャピタルゲイン取引一覧

移動平均法を用いて計算された、すべての暗号資産売却・交換取引の詳細一覧です。

• 購入日・売却日
• 資産名および数量
• 購入金額・売却金額
• 損益
• 取引所／プラットフォーム

仮想通貨デリバティブ取引一覧

先物およびオプション取引の個別取引明細を表示します。

• 資産名
• 数量
• 純損益
• 取引タイプ（先物／オプション）

その他の取引

他のカテゴリに含まれない取引やイベントを一覧表示します。

• エアドロップおよび報酬
• マイニング関連取引
• コンサルティング収入・支出
• 寄付
• 借入・貸付関連の手数料または損失

資産別損益（PnL）

暗号資産ごとの年間損益を集計した一覧です。

• 総利益
• 総損失
• 純課税利益

データソース

本レポート作成に使用されたすべてのデータソースを表示します。

• 取引所名
• ウォレットアドレスおよびラベル
• 手動アップロードされたファイル

まとめ

KoinX の日本向け税務レポートでは、以下を提供します。

• 国税庁（NTA）基準に準拠した暗号資産取引の完全な記録
• 雑所得および課税対象取引の明確な分類
• 移動平均法による損益計算
• 暗号資産間取引を含む課税イベントの反映
• マイニング、ステーキング、給与、コンサルティングなど多様な収入区分への対応
• 監査・確認に適した詳細な取引履歴

免責事項: 本レポートは、作成時点で提供されたデータおよび設定に基づいています。数値の正確性については必ずご自身で確認し、日本の税法に基づく申告については税務専門家にご相談ください。